一、什么是个人养老金？

2022年11月25日人社局宣布个人养老金制度启动实施，标志着我国正式形成以国家基本养老保险为第一支柱、单位的企业年金和职业年金为第二支柱、个人养老金为第三支柱的三支柱养老保险体系。个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运营，并与基本养老保险、企业、职业年金相衔接。

二、什么人能适用个人养老金制度？

参加基本养老保险的劳动者（不包含退休人员）。

三、如何开户、缴费、投资、领取？

可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”APP、工商银行、农业银行等23家银行的手机银行或柜面渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户。

参加人可通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或者分次向个人养老金资金账户缴费。个人养老金实施限额管理，目前每年缴费上限为1.2万元，超过限额不允许存缴。

通过个人养老金产品渠道，可购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

参加人达到法定的退休年龄或完全丧失劳动能力或出国定居，可通过商业银行渠道，选择按月、按次或者一次性等方式领取个人养老金，由商业银行机构按照3%的税率代扣代缴个人所得税后，转入本人社会保障卡中。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

四、参加人可享受哪些优惠？

1、个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，享受税收优惠政策。参加人可通过个人所得税APP申报，具体操作可参照住房贷款、赡养老人等专项附加扣除。自2022年1月1日起，实施递延纳税优惠政策。因此，今年优惠政策的时间仅剩不到1个月的时间了，想办理个人养老金的人员请抓紧时间。

2、在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
 

看完这篇文章，相信您对个人养老金制度有了初步了解， 至于需要不需要参加个人养老金，还需要根据个人的收入、个税以及相关风险选择性参加。

人力资源管理部供稿