我国养老保险体系目前有三大支柱。第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，立足根本是采取社会统筹与个人账户相结合的模式。我们曾在《带你了解退休养老金的那些事儿系列之一“退休金等级表”引热议社会养老保险退休金如何计算》文中做过详细介绍。第二支柱是企业年金和职业年金，发挥补充作用，由用人单位为其职工建立，已经有了一段时期的发展。第三支柱是个人养老金和个人商业养老金，这二者都是第三支柱的重要组成部分。本文主要介绍的就是第三支柱中“个人养老金如何建立、缴纳、领取与个税方面的优惠政策及投资”等方面的内容，希望对您有所帮助。
- 一、关于个人养老金的定位和作用
- 二、什么类型的人员可以参加个人养老金？
- 三、如何参加个人养老金？
参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。此上限随着经济发展和收入水平的提高是有望继续提升的。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
- 四、参加个人养老金有哪些个税优惠政策？
- 五、什么时间可以领取个人养老金？
（一）达到领取基本养老金年龄；
（二）完全丧失劳动能力；
（三）出国（境）定居；
（四）国家规定的其他情形。
个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个税。
参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
六、个人养老金账户内资金如何投资？
个人养老金资金账户内资金可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险等金融产品，由参加人自主选择。从国际经验和国内探索看，多种金融产品与个人养老金匹配，既有利于满足不同群体的需求，也有利于市场充分竞争。个人养老金产品具有领取条件清楚、安全稳定、可以抵税、购买方便等特点。值得注意的，个人养老金产品由金融监管部门确定，并在信息平台和金融行业平台公布。个人养老金资金账户内资金应购买信息平台和金融行业平台共同公布的产品。
从中国银保信官网7月31日更新个人养老金保险产品名单中可以看到，个人养老金保险产品已增加至近50款。产品名单查询链接：【个人养老金保险产品名单】 (cbit.com.cn)。从产品类型来看，目前个人养老金保险产品类型已经涵盖专属商业养老保险、两全保险、年金保险、万能保险等产品类型。
为实现“老有所养、老有所依”，满足广大人民群众对老年美好生活的需求，国家正大力支持养老保险第三支柱发展，广大的消费者也可以在自己能力的范围内，多层次、多种类选择养老产品，既可通过个人养老金平台购买专属商业养老保险，也可以通过专业的保险经纪人购买多种商业养老金产品，化解老龄化所带来的养老压力。
